Le Livret de Développement Durable et Solidaire affiche un taux de 2,4 % depuis le 1er février 2025, et ce taux est maintenu en 2026. Pas de hausse spectaculaire, pas d’effondrement non plus — une stabilité qui mérite quand même qu’on s’y arrête, surtout quand l’inflation commence à refluer et que les arbitrages entre produits d’épargne redeviennent pertinents.
Le LDDS (anciennement LDD) reste l’un des placements défiscalisés les plus répandus en France, avec près de 25 millions de détenteurs. Pourtant, beaucoup ignorent ses conditions exactes, ses limites et comment l’intégrer intelligemment dans une stratégie d’épargne. Voici ce qu’il faut vraiment savoir.
Le taux du LDDS en 2026 : ce qu’il est et comment il est fixé
Un taux administré, pas négociable
Le taux du LDDS n’est pas librement fixé par les banques. C’est l’État — plus précisément le gouvernement sur proposition de la Banque de France — qui le détermine selon une formule encadrée, liée à l’inflation et aux taux interbancaires. Résultat : il est identique dans toutes les enseignes, qu’il s’agisse du Crédit Agricole, de BNP Paribas ou d’une néobanque.
En 2026, ce taux s’établit donc à 2,4 % net. Net, c’est le mot important : pas de prélèvements sociaux, pas d’impôt sur le revenu. 2,4 %, c’est ce que vous percevez réellement.
2,4 %
Taux net du LDDS en vigueur depuis le 1er février 2025, maintenu en 2026
Quand le taux peut-il changer ?
La Banque de France révise sa recommandation deux fois par an, généralement en janvier et en juillet. Le gouvernement n’est pas tenu de suivre la formule à la lettre — il peut décider de lisser une baisse pour protéger les épargnants, comme il l’a fait entre 2023 et 2024. Une révision à la baisse en juillet 2026 reste possible si l’inflation continue de refluer, mais rien n’est acté à ce stade.
💡 Notre conseil
Surveillez les annonces de la Banque de France en janvier et juillet. Si une baisse est annoncée, c’est le bon moment pour comparer le LDDS avec des supports à taux fixe (obligations, livrets bancaires boostés temporairement) pour sécuriser un rendement plus long.
Plafond, calcul des intérêts et règles pratiques
12 000 € de plafond : ni plus, ni moins
Le plafond de dépôt du LDDS est fixé à 12 000 € pour une personne physique. Les intérêts générés peuvent en revanche dépasser ce montant — seuls les versements sont plafonnés, pas le solde total. Un épargnant qui a atteint ce plafond depuis plusieurs années peut donc voir son livret afficher 13 000 ou 14 000 € sans avoir enfreint aucune règle.
Un foyer fiscal peut détenir deux LDDS (un par adulte), soit un total de 24 000 € de versements possible. C’est simple, mais beaucoup de couples l’oublient.
Le calcul quinzaine par quinzaine
Les intérêts sont calculés par quinzaines entières, selon une règle spécifique :
- Un dépôt effectué le 3 mars commence à produire des intérêts à partir du 16 mars.
- Un retrait effectué le 20 mars cesse de produire des intérêts à partir du 1er mars (la quinzaine précédente).
La conclusion pratique est simple : versez en début de quinzaine (1er ou 16 du mois), et retirez en fin de quinzaine. Quelques jours d’écart peuvent coûter 15 jours d’intérêts.
✅ À retenir
Plafond de versements : 12 000 € par titulaire. Taux 2026 : 2,4 % net. Intérêts crédités chaque 1er janvier. Calcul quinzaine par quinzaine. Un seul LDDS par personne autorisé.
LDDS vs Livret A : quelle différence en 2026 ?
Les deux livrets partagent le même taux (2,4 %) et la même exonération fiscale totale. La vraie différence tient en trois points :
| 📘 Livret A | 🌱 LDDS |
|---|---|
| Plafond : 22 950 € Accessible dès la naissance Financement du logement social (CDC) |
Plafond : 12 000 € Réservé aux majeurs Financement de l’économie sociale et solidaire |
Le LDDS est donc complémentaire au Livret A, pas concurrent. L’ordre logique : remplissez d’abord votre Livret A (plafond plus élevé), puis votre LDDS. Ensemble, un couple peut ainsi placer jusqu’à 69 900 € sur ces deux supports sans payer un centime d’impôt sur les intérêts.
Ce que le LDDS finance réellement
Le « Développement Durable et Solidaire » du nom n’est pas qu’une étiquette marketing. Les fonds collectés sont centralisés à hauteur de 50 % à la Caisse des Dépôts et Consignations, qui les oriente vers des projets d’économie sociale et solidaire, d’efficacité énergétique des bâtiments et de transition écologique.
Les 50 % restants restent dans le bilan des banques pour financer des projets similaires. Depuis 2020, les titulaires peuvent aussi demander un don de leurs intérêts à une association agréée — une option méconnue, directement disponible en agence ou en ligne.
« L’encours total du LDDS dépasse 150 milliards d’euros en France. C’est une manne de financement considérable pour l’économie réelle, souvent sous-estimée par ceux qui n’y voient qu’un produit d’épargne banal. »
— Banque de France, rapport annuel 2024
Faut-il encore miser sur le LDDS en 2026 ?
Les atouts réels du produit
À 2,4 % net, le LDDS bat n’importe quel compte courant et reste compétitif face aux fonds euros d’assurance-vie (autour de 2,5 % bruts en 2024, soit moins une fois les prélèvements sociaux de 17,2 %). Pour une épargne de précaution accessible à tout moment, c’est difficile à battre.
- Disponibilité immédiate des fonds (pas de préavis, pas de pénalité)
- Zéro frais, zéro imposition sur les intérêts
- Dépôt garanti par l’État
- Ouverture en 5 minutes dans n’importe quelle banque en ligne
| ✅ Avantages | ❌ Limites |
|---|---|
| • Rendement net de fiscalité • Liquidité totale • Zéro risque de perte • Financement de l’économie réelle |
• Plafond bas (12 000 €) • Taux non garanti dans le temps • Réservé aux majeurs • Un seul livret par personne |
Quand regarder ailleurs
Le LDDS n’est pas fait pour tout le monde dans toutes les situations. Si vous avez déjà saturé votre Livret A et votre LDDS, les pistes à explorer sont l’assurance-vie (pour l’horizon long terme), le Vos placements financiers : quels taux espérer ? — une lecture utile pour calibrer vos attentes — ou encore les ETF obligataires pour une prise de risque modérée.
Pour les entrepreneurs et les dirigeants, l’arbitrage entre trésorerie personnelle et trésorerie professionnelle mérite aussi une attention particulière. Des ressources orientées Entreprise peuvent aider à structurer ces décisions sans mélanger les patrimoines.
⚠️ À garder en tête
Détenir plusieurs LDDS est interdit — les banques vérifient via le fichier FICOBA. Une double détention entraîne la régularisation des intérêts indûment perçus et peut générer une pénalité fiscale. Vérifiez votre situation avant d’en ouvrir un second.
Questions fréquentes
Le taux du LDDS peut-il baisser en cours d’année 2026 ?
Oui. Le taux du LDDS est révisable deux fois par an, en janvier et en juillet. Si l’inflation recule suffisamment, la Banque de France peut recommander une baisse, et le gouvernement est libre de l’appliquer. En 2026, une révision à la baisse en juillet est possible mais non confirmée à ce jour. Le taux en vigueur au 1er janvier 2026 est de 2,4 %.
Peut-on ouvrir un LDDS dans une banque en ligne ?
Oui, la plupart des banques en ligne (Boursorama, Hello bank, Fortuneo, Monabanq…) proposent le LDDS. Les conditions — taux, plafond, règles de calcul — sont strictement identiques à celles des banques traditionnelles, car elles sont fixées par l’État. La différence se joue uniquement sur l’ergonomie de l’interface et la rapidité d’ouverture.
Quelle est la différence entre le LDD et le LDDS ?
LDD et LDDS désignent le même produit. Le Livret de Développement Durable a été rebaptisé Livret de Développement Durable et Solidaire en 2016, à l’occasion de la loi Sapin II. Le sigle LDD reste utilisé dans le langage courant et dans de nombreux documents bancaires, mais il n’existe qu’un seul produit correspondant à ces deux appellations.
Les intérêts du LDDS sont-ils vraiment exonérés d’impôt ?
Oui, totalement. Les intérêts du LDDS sont exonérés d’impôt sur le revenu ET de prélèvements sociaux (17,2 %). C’est une exonération légale inscrite dans le Code général des impôts, applicable à tous les résidents fiscaux français. Le taux affiché de 2,4 % est donc le taux réellement perçu, sans aucune déduction.
Combien peut-on gagner sur un LDDS plein en 2026 ?
Avec un solde au plafond de 12 000 €, les intérêts annuels au taux de 2,4 % s’élèvent à 288 € nets. C’est un gain modeste, mais entièrement défiscalisé et sans aucun risque de perte en capital. À titre de comparaison, un livret bancaire classique au même taux brut rapporterait environ 238 € nets après prélèvements sociaux.